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西安资信评估公司对企业信用评价方法的回顾

发表时间:2023-09-22 15:45作者:西安资信评估公司

西安资信评估公司信用评价是一个不断发展的过程。随着分析工具的丰富以及数据处理能力的提高,信用评价方法也逐渐向复杂化发展。


企业信用评级方法的发展主要经历了四个阶段:一是从银行信贷决策中产生的、基于信用形成要素的专家判断;二是利用财务比率的综合分析法;三是利用财务报表信息挖掘企业风险的多元判别模型;四是现代社会多样化的基于数理模型的信用度量。


对信用评价方法的思考:

西安资信评估公司

一是模型无法识别信息质量。随着信用评价方法的发展,越来越多的信息被纳入评价体系,信息的充分度得到了提高,但该评价体系却无法改善甚至无法识别信息的质量。


二是对于过往信息的依赖。信用评价模型更多是聚焦借款人的过往信息。实际信用审查的过程中,要将过去信息、经验与未来前瞻性相结合。


三是信用评价模型的发展方向。随着技术的发展,未来或将出现更为高效的模型,不仅可以纳入更丰富的信息体系,还能够能挖掘样本的深层信息,及时识别信息的质量,进行综合评价。


1、对信用评价方法的回顾


1.1、信用评价方法是一个不断发展的过程


对信用评价方法的最早探索可追溯到20世纪之前,随着分析工具的丰富以及数据处理能力的提高,信用评价方法也逐渐向复杂化发展。信用评价方法从定性的经验判断向定量的指标衡量发展,从单一的历史财务数据分析到考虑多种信用影响因素。


企业信用评级方法的发展主要经历了四个阶段,一是从银行信贷决策中产生的、基于信用形成要素的专家判断;二是利用财务比率的综合分析法;三是利用财务报表信息挖掘企业风险的多元判别模型;四是现代社会多样化的基于数理模型的信用度量。



1.2、阶段1:基于信用形成要素的专家判断


1.2.1、专家判断是最早的信用评价方法


专家判断起源于银行信贷业务,是西方商业银行在长期经营的过程中总结出对借款人信用风险分析的方法,是一种建立在长期经营经验上的主观判断方法。20世纪以前,信用评价主要采用专家判断的方法。


1.2.2、专家判断能够全面考虑债务人信用情况


基于信用形成要素的专家判断评价方法较为全面地涵盖了影响债务人信用的因素,将债务人的品德、借款的用途与期限、还款来源、担保情况以及经营环境等影响信用的因素都纳入考察范围中,拥有丰富行业经验的专家对贷款方的信用形成要素逐一进行评估,最终得出是否发放贷款的决策。


1.2.3、专家判断考察的具体信用形成因素


专家打分法有不同的种类,主要是各银行基于对经营习惯的总结,将构成企业信用的要素进行归纳分类:5C要素、5P要素、5W要素、4F要素。这几种信用评价方法虽然指标不尽相同,但实质内容上大同小异。在信用评价过程中,由专家结合从业经验,分析借款人在各项要素下资质,从而最终做出是否授信的决策。


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