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陕西偿债能力评估偿债能力指标及营运资金

发表时间:2024-04-27 09:33作者:陕西偿债能力评估偿

陕西偿债能力评估偿债能力指标及营运资金偿债能力指标偿债能力是指企业偿还本身所欠债务的能力。偿债能力的衡量方法有两种:一种是比较可供偿债资产与债务的存量,资产存量超过债务存量较多,则认为偿债能力较强;另一种是比较经营活动现金流量和偿债所需要的现金,如果产生的现金超过需要的现金较多,则认为偿债能力较强。


偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力分析


短期偿债能力指标

企业的短期偿债能力取决于短期内产生现金的能力,即在短期内能够转化为现金的流动资产的多少。衡量的是对流动负债的清偿能力。

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营运资金

营运资金=流动资产-流动负债


分析要点:营运资金越多则偿债越有保障,当流动资产大于流动负债时,营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小。反之,当流动资产小于流动负债时,营运资金为负,此时,企业部分非流动资产以流动负债作为来源,企业不能偿债的风险很大。


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